Курсна разлика је разлика која произилази из исказивања истог броја јединица стране валуте у извештајној валути по различитим курсевима размене.
Курсне разлике се обрачунавају за девизне монетарне ставке (монетарне ставке у страној валути):
- Девизна новчана средства – средства на девизном рачуну, у девизној благајни, девизни акредитиви.
- Потраживања која се наплаћују у страној валути – купци у иностранству, купци у земљи за које је уговорено плаћање у девизама.
- Хартије од вредности и финансијски пласмани у страној валути.
- Обрачун курсних разлика по основу учешћа у капиталу.
- Обавезе које се наплаћују у страној валути – добављачи у иностранству, добављачи у земљи за које је уговорено плаћање у девизама, обавезе по основу кредита и зајмова у девизама, итд.
Курсне разлике се не обрачунавају за немонетарне ставке и за динарске монетaрне ставке које се плаћају или наплаћују у домаћој валути.
Обрачун курсних разлика, по основу редовних трансакција, врши се у току године – приликом плаћања обавеза и наплате потраживања у страној валути (реализоване курсне разлике) и на крају обрачунског периода, односно приликом састављања финансијског извештаја (нереализоване курсне разлике).
Избором опције Књижење курсних разлика отвара се форма за унос параметара на основу којих се књиже курсне разлике.
Поља на форми чије вредности ће се користити за формирање извештаја и која треба попунити су:
- Датум до – приказује књижења чији је датум креирања мањи или једнак изабраном.
- Конта од / до – распон девизних конта за преглед. Уколико се ова поља не попуне, узимају се у обзир сва девизна конта.
- Пословни партнер – приказује књижења за изабраног пословног партнера.
- Сви документи – приказује књижења са реализованим односно нереализованим курсним разликама.
- Документи који имају салдо у страној валути – приказује књижења код којих нису реализоване курсне разлике.
- Документи који немају салдо у страној валути – приказује књижења код којих су реализоване курне разлике.
- Конто прихода – апликација аутоматски уноси конто прихода 663, али можете и ручно унети конто на који желите да књижите.
- Конто расхода – апликација аутоматски уноси конто расхода 563, али можете и ручно унети конто на који желите да књижите.
- Уколико желите да књижите курсне разлике сумарно по пословном партнеру, односно, сумарно по конту (уколико на конту не постоји аналитика по пословном партнеру), чекирајте поље Вредност позитивних – негативних курсних разлика за сваки конто се књижи групно за све документе, у једном износу. Уколико не чекирате ово поље, курсне разлике се књиже по документу. Уколико желите, могуће је курсне разлике прокњижити груписано по организационим једииницама, уколико је означена та опција.
Притиском на дугме Припреми податке, апликација аутоматски попуњава ставке табеле Курсне разлике на основу унетих података у горњем делу форме. Притиском на дугме Прокњижи креира се налог за књижење курсних разлика.
У табели Курсне разлике, на основу документа за који се књиже курсне разлике, апликација аутоматски попуњава следећа поља:
- Конто – конто књижења документа.
- Валута – валута књижења документа.
- Дугује – дуговни динарски салдо по документу.
- Потражује – потражни динарски салдо по документу.
- Дугује девизно – дуговни девизни салдо по документу.
- Потражује девизно – потражни девизни салдо по документу.
- Документ – број документа на основу кога је формиран налог за књижење.
- Датум документа – датум документа на основу кога је формиран налог за књижење.
- Курс на дан – износ валуте на дан креирања курсних разлика. Апликација аутоматски попуњава ово поље, вредност овог поља можете мењати.
- П.п. шифра – шифра пословног партнера.
- П.п. назив – назив пословног партнера.
- О.ј. шифра - шифра организационе јединице
- О.ј. назив - назив организационе јединице
- Курсна разлика (дугује)
- Курсна разлика (потражује)
- Прокњижена курсна разлика (дугује)
- Прокњижена курсна разлика (потражује)
Уколико ставка налога има унетог пословног партнера, корисници стандардне и напредне верзије програма могу, притиском на тастер F4, да добију његову аналитичку картицу. Датумски период који се у том случају посматра је период важења контног плана. Притиском на тастер F5 отвара се иста аналитичка картица у форми табеле.
