Нови ПОА документ

Податак о амортизацији која се признаје као расход за пореске сврхе обвезник исказује у обрасцу ПОА - подаци о амортизацији сталних средстава стечених почев од 1. јануара 2019. године за период од ____. до _____. 20__. године.

Образац се креира преко опције Нови документ - Пореска амортизација - Нови ПОА документ

У горњем делу форме налазе се командни дугмићи:

Преузми обрачуне – ставке обрачуна амортизације попуњавају се притиском на ово дугме, при чему се отвара форма за избор обрачуна. Једним притиском на назив селектује се обрачун који се повлачи у образац преко дугмета Отвори или дуплим кликом на обрачун. За означавање више обрачуна, држати притиснуто лево дугме миша и повлачити преко оних које је потребно означити.
Преузми основна средства ван употребе – у образац се преузимају основна средства која су у току године стављена ван употребе.
Важећи – када су унети подаци исправни, потребно је обрачун прогласити важећим, притиском на дугме Важећи. Тада ће се променити и статус обрачуна амортизације (горњи леви део прозора),и у картицама основних средстава за које је обрачуната амортизација, као промена биће евидентирана амортизација, и уписаће се обрачунати износ.
Избриши – за брисање обрачуна. Ова команда је доступна само ако је документ у статусу у припреми
Сачувај – за памћење унетих података.
Штампај – даје могућност штампања обрачуна амортизације. Притиском на ово дугме отвара се листа у којој се налазе следећи командни дугмићи, који одређују какав ће бити начин штампе:

Детаљни преглед

ПОА документ

Поља која се попуњавају у форми су:

Број – апликација уноси број обрачуна амортизације који израђујете, или можете унети неки свој број. Приликом креирања следеће амортизације, број ће се повећати за један.
Година -година за коју се ради обрачун
Период - период у току године, аутоматски се поставља на период од 1.1. до 31.12.
Број месеци - број месеци за који се ради образац
Датум формирања – аутоматски се поставља тренутни датум, али може се и ручно унети датум важења обрачуна, или изабрати из календара који се отвара притиском на стрелицу у десном делу поља.

Изнад табеле се налази поље Напомена, које апликација сама попуњава, уколико нешто од података није добро унето (основно средство нема унету ниједну промену, односно почетно стање или набавку, нема датум стављања у употребу, или да је датум амортизације исти или мањи од датума последње амортизације и сл.).

Поља која се попуњавају у табели Ставке су:

Р.б. – односи се на редни број ставке. Апликација аутоматски попуњава ово поље.
Број – аутоматски се уноси инвентарски број основног средства.
Назив – аутоматски се уноси назив основног средства.
Статус - да ли је средство у употреби или ван употребе
Амортизациона група - повлачи се из картице основног средства
Датум набавке - повлачи се из картице основног средства
Датум стављања у употребу - повлачи се из картице основног средства
Датум стављања ван употребе - повлачи се из картице основног средства
Датум отуђења - повлачи се из картице основног средства
Датум почетка рачуноводствене амортизације - датум почетка периода за који се ради образац
Датум краја обрачуна рачуноводствене амортизације - датум краја периода за који се ради образац
Фактурна набавна вредност - повлачи се из картице средства
Накнадна улагања пореска - повлачи се из картице средства
Основица пореске амортизације - набавна вредност основног средства
Пореска стопа - стопа амортизације за изабрану амортизациону групу
Број дана за обраду - број дана од последње амортизације до краја обрачуна
Садашња вредност пореска - попуњава се износом садашње вредности из картице
Основица рачуноводствене амортизације - набавна вредност са повећањима и смањењима. Повлачи се из картице основног средства.
Рачуноводствена стопа - попуњава се рачуноводственом стопом из картице
Садашња вредност рачуноводствена - попуњава се износом садашње вредности из картице
Пореска амортизација -попуњава се износом пореске амортизације за средство
Пореска амортизација за порез - попуњава се износом пореске амортизације уколико је она мања од рачуноводствене за дато средство
Рачуноводствена амортизација - попуњава се износом рачуноводствене амортизације за средство
Рачуноводствена амортизација за порез - попуњава се износом рачуноводствене амортизације уколико је она мања од пореске за дато средство
Призната амортизација за период - признаје се мања вредност амортизације
Неотписана пореска вредност за период - уколико постоје отуђена средства, попуњава се ова колона
Неотписана пореска вредност на крају обрачуна - уколико постоје отуђена средства, попуњава се ова колона
Неотписана рачуноводствена вредност на крају обрачуна - уколико постоје отуђена средства, попуњава се ова колона
Разлика неотписане пореске и рачуноводствене вредности на крају обрачуна - попуњава се износом разлике претходне две колоне
Датум последњег повећања вредности - попуњава се за отуђена средства
Датум последње амортизације - попуњава се за отуђена средства
Број обрачуна амортизације - повлачи број обрачуна пореске амортизације на основу које се креира образац
Напомена - повлачи напомену из обрачуна пореске амортизације на основу које се креира образац

У обрасцу ПОА исказују се подаци за сва стална средства у збирном износу, на следећи начин:

Под редним бројем 1. исказује се износ амортизације који се признаје као расход у пореском периоду
Под редним бројем 2. исказује се износразлике између неотписане пореске и неотписане рачуноводствене вредности сталних средстава који се признаје као расход у пореском периоду када је стално средство отуђено, односно уништено.
Под редним бројем 3. исказује се укупан износ амортизације који се признаје као расход у пореском периоду, изражен као збир износа са редног броја 1 и 2.