Службени пут у иностранство представља одлазак запосленог ван Републике Србије по налогу послодавца на рад.

Запосленом на службеном путу се радно време евидентира као пуно радно време уколико је на путу провео једнако време радном времену или дуже, без обзира да ли је ефективно радио пуно радно време.

Уколико је запослени на службеном путу радио ефективно дуже од радног времена према општем акту послодавца, онда му се тај рад посебно евидентира и рачуна као рад у прерасподели радног времена или као прековремени рад, зависно од тога да ли се ради о изненадном или непланираном послу.

Закона о порезу на доходак грађана Републике Србије прописао је да запослени има право на дневницу за службено путовање у иностранство у износу од 50 ЕУР дневно, као и рефундацију осталих трошкова по приложеним рачунима. Својим актом послодавац може предвидети и веће износе трошкова који се признају. Истим Законом је прописан и неопорезиви износ дневница и трошкова  насталих на службеном путу.

Препорука је да послодавци у свом акту пропишу услове, садржај путног налога, трошкове који се признају као и начин њиховог признавања и другу документацију за упућивање запослених на службени пут у иностранство у складу са прописима.

У случају да се службено борави у више земаља износ дневница се одређује се за сваку страну државу у којој се борави, сразмерно са временом које је провео у страној држави.

Дневница за службено путовање у иностранство почиње да се обрачунава од часа преласка државне границе - у поласку, до часа преласка државне границе Републике Србије - у повратку.

Послодавац може да призна трошак ручка за пословне партнере, али они имају карактер трошка репрезентације, а не издатка за службена путовања.

Дневнице за службено путовање у иностранство се обрачунавају и исплаћују у девизама. Ефективни страни новац се подиже са девизног рачуна, уплатом динарске противвредности по продајном курсу банке или откупом уколико има девиза на девизном рачуну.

По обављеном службеном путу обрачунавају се путни трошкови. У случају да је исплаћено мање у виду аконтације, исплаћује се разлика на девизни рачун лица које је путовало у иностранство.

Под дневницом подразумевамо накнаду трошкова хране и пића и градског превоза за време службеног пута .Висина дневнице и да ли ће се исплаћивати зависи од општег акта послодавца и на дневнице се плаћа само порез на зараду 10%.

За путовање краће од осам сати не исплаћује се дневница, пола дневнице за путовање које траје дуже од 8 а краће од 12 часова, пуна дневница се исплаћује за свака 24 сата проведена на путу.

Под аконтацијом подразумевамо  износ који се исплаћује запосленом за процењене трошкове на путу.

У случају да је аконтација већа од обрачунатих трошкова, запослени је обавезан да врати утврђену разлику.

Рок за обрачун путних службених трошкова је 7 дана од када је службено путовање завршено.

Уколико послодавац предвиди већи износ дневнице од прописаних неопорезивиих износа, тада је обавезан да обрачуна порез на западе по стопи од 10% и да Пореској управи доставња образац ППП ПД. На накнаде трошкова запосленима не обрачунавају се и не плаћају порези и доприноси.

Пореска обавеза настаје даном исплате дневница, и не може настати пре дана обрачуна.

Кликом на Пут у иностранство отвара се форма Налог за службени пут у иностранство.

 

 

У горњем левом углу је исписан статус налога. Може да буде:

 

• нов - ово је статус налога који је креиран, али још није сачуван. У нормалном раду обрачун је јако кратко у овом статусу.
• у припреми - налог је сачуван, али још увек није завршен или исплаћен.
• важећи (на путу)-тада се не могу мењати подаци о запосленом, на чији терет падају трошкови, износ дневнице и аконтације, уколико се користи сопствено или службено возило, подаци о возилу, датум почетка путовања и путног налога.

Поље  Број документа - означава редни број службеног налога

Датум - датум из решења када је лице упућено да може да започне пут

Обрачун- уколико се директно уз модула креира обрачун службеног пута у пољу Обрачун, биће број и назив обрачуна из модула ТОТАЛ С, а у модулу ТОТАЛ С, у опису ће бити број налог за службени пут.

У десном углу је дугме Креирај обрачун - кликом на дугме, аутоматски ће се креирати обрачун за службени пут у иностранству на основу података из налога за службени пут.

Уколико се креира обрачун дугме ће добити назив Отвори обрачун, кликом на дугме отвара се обрачун за службени пут у иностранству који је одрађен на основу налога. Форморан обрачун ће у опису имати број налога на основу кога је формиран.   

Кликом на дугме Избриши извршиће се акција брисања

Кликом на дугме Сачувај сачуваћемо податке које смо унели

Кликом на дугме Штампај генерисаће се налог за штампу. Поред штампања налога, овде постоје постоје опције извоза налога у различите формате и слање на маил запосленог

 

Подаци о запосленом - кликом на падајући мени у пољу  Запослени где се бира запослени по решењу о упућивању на службени пут. Подаци о запосленом се преузимају из модула Тотал С >Лица и примаоци прихода.

• Радно место - радно место запосленог
• Радни задатак - уноси се задатак због ког се запослени упућује на службени пут
• Службени пут одобрио- ко је одобрио службени пут - подаци о запосленом се преузимају из модула Тотал С >Лица и примаоци прихода
• Држава и Место - из падајућег менија се бира држава и место где се запослени упућује на службени пут
• Датум почетка путовања - датум и сат када је почео службени пут
• Датум завршетка путовања - датум и сат када се завршио службени пут
• Валута  и курс - валута у којој ће се исплаћивати аконтација, дневнице и трошкови за службени пут

 

Основни и трошкови горива - у основним трошковима потребно је дефинисати на чији терет падају трошкови, колики је износ дневнице и аконтације, трошак горива.

Информације о возилу - која је марка и тип возила, број регистрације и просечна потрошња на 100км ( кликом на Изабери возило ови подаци се могу преузети из модула Возила)

Остали трошкови - остали трошкови које је запослени имао у току пута , бирају се кликом на падајући мени. Трошкови могу да се дефинишу кроз шифрарник трошкова.

Поред трошкова, ту је и валута по којој се исплаћују трошкови, износу валути и прерачунат иѕнос у динарима.

 

Уколико запослени користи сопствено возило у службене сврхе, битни су подаци: цена горива по литру, трошак горива и просечна потрошња на 100км.

Потрошњу горива тј. износ за колону трошак горива  добијамо  по следећој формули: број километара х цена бензина х 0,3 ( накнада за амортизацију).

Уколико трошкови горива иду на терет послодавца потребно је чекирати  поље трошкови горива иду на терет послодавца и унети износ трошкова горива.

Кликом на картицу  Рута путовања, уноси се дестинације где је запослени упућен и километража. Уколико се трошкови горива исплаћују запосленом они ће уносом цене горива и просечне потрошње горива аутоматски бити исказани у рути путовања у пољима за износ у девизама.

Километража није потребна за превоз авионом, аутобусом и rent a car-om.

 

 

У доњем левом углу налазе се поља:

Број сати - број сати проведених на путу

Број дневница- укупан број дневница на основу сати проведених на путу

У горњем десном углу налазе се поља:

Укупни трошкови - износ укупних трошкова

Укупно за уплату-исплату - иунос који треба исплатити запосленом који је био упућен на службени пут.