Након избора ове опције, отвара се форма Пореска књига ПК-1, у којој је потребно попунити следећа поља:
-
Тип промене – бира се из листе понуђених пословних промена.
-
-
Било који – одабиром овог типа промене вршите унос података у Пословну књигу прихода и расхода за све типове пословних промена.
-
Приходи – одабиром овог типа промене вршите унос износа прихода од промета добара или услуга заједно са ПДВ-ом 20% или 10%, или без ПДВ-а, као и остале приходе (чланарине, закупнине и сл.). На основу унетих износа, апликација аутоматски израчунава износ обрачунатог пореза. Такође у оквиру типа промене Приходи можете унети уплаћени ПДВ, као и уплате и исплате на текући рачун.
-
Расходи – одабиром овог типа промене вршите унос набавне вредности робе, вредност споственог производа, разлике у цени, расходе у складу са законом и подзаконским прописима којим се одређује контни оквир и саджина рачуна у контном оквиру, за предузећа, задруге и предузетнике. Такође у оквиру типа промене Расходи можете унети претходни ПДВ, као и уплате и исплате на текући рачун.
-
Изводи из банке – одабиром овог типа промене вршите унос уплате односно исплате на текући рачун.
-
Почетно стање – одабиром овог типа промене вршите унос почетног стања приликом отварања нове пословне године.
-
ПДВ – одабиром овог типа промене, након задавања датума књижења, отвара се форма где након активирања дугмета ПППДВ програм аутоматски изведе сторно збир износа за уписани ПДВ у колонама где је извршено књижење, као и у колонама за обрачунати и претходни ПДВ у првом реду. У другом реду програм аутоматски прерачунава, на основу унетих података, обрачунати, претходни и уплаћени ПДВ. Износе у наведеним пољима можете унети и ручно (нпр. исправка вредности износа израчунатог ПДВ-а, због заокруживања на целобројну вредност и сл.)
-
Година – ручно уносите годину у оквиру које се врши књижење пословних промена.
-
Датум књижења (од - до) – апликација ће на основу унете године аутоматски попунити датум књижења (од - до), али га можете унети и ручно или изабрати из календара који се отвара притиском на стрелицу у десном делу поља.
У горњем делу форме налазе се командни дугмићи:
-
Штампај леви – за штампање документа. Притиском на ово дугме приказаће се пословна књига ПК 1, са колонама од 1 до 11.
-
Штампај десни – за штампање документа. Притиском на ово дугме приказаће се пословна књига ПК 1, са колонама од 12 до 21.
Омогућено је преузимање промета из КПР на групама 50 и 51 у колону 12 књиге ПК1. Додата у подешавањима за ПК1 опција - Прикажи промет у колони 12 за групе 50 и 51 коју чекирамо ако желимо да омогућимо.
Прикажи промет у колони 12 за групе 50 и 51 која је подразумевано искључена. Пословна књига прихода и расхода може се штампати како у целини тако и по периодима у зависности од постављеног периода књижења за одабрану годину.
-
Сачувај – чува све измене.
-
Преузми – даје могућност преузимања докумената из других модула. Подржани модули су:
Аванс - модул за вођење ПДВ евиденције,
Салдо - модул за вођење платног промета и евиденцију благајни,
Кал - модул за робно-материјално књиговодство и
Тотал С - модул за обрачун зарада и накнада
. Детаље и објашњена о дугмету Преузми можете погледати у теми
Преузми (Просто књиговодство > Пореска књига ПК-1 > Преузми).
-
Затвори књигу – по завршетку пословне године и приликом престанка обављања делатности, после књижења свих пословних промена и обрачуна, закључује се пословна књига ПК 1.
Притиском на дугме Затвори књигу, програм аутоматски у овиру пословне књиге ПК 1, испод последњег књижења изведе збир свих износа из колона у којима су исказане новчане вредности. Након затварања пословне књиге ПК 1, нећете моћи да вршите никакве измене у оквиру књиге.
Уведен је специјални случај вођења књиге ПК1 за угоститеље (Правилник о пословним књигама и исказивању финансијског резултата по систему простог књиговодства, Члан 5. Тачка 12).
Приликом отварања форме за унос ПК1 на располагању је ново поље "За угоститеље" које на почетку није означено. Такође, у свакој ставци књиге постоји ново поље "За угоститеље".
Ако корисник уноси податке за предузетника који обавља угоститељску делатност, потребно је да означи поље "За угоститеље" у форми. Након тога, у свакој новој ставци књиге ће на почетку такође бити означено "За угоститеље". У случају потребе корисник може да укине или постави ову ознаку у ставци коју уноси.
Постоје два случаја:
- Ако је означено поље "За угоститеље" у ставци - Приликом памћења унетог реда, у колону 16 програм ће аутоматски уписати износ из колоне 13.
- Ако у ставци поље "За угоститеље" није означено, програм ће радити исто као и до сада - Износ у колони 16 књиге ПК1 аутоматски се израчунава као збир унетих износа у колонама 12, 13, 14 и 15.
Напомена: Да бисте отворили нову пословну годину, није потребно затворити пословну књигу ПК 1 из претходне године (препорука је не затварати пословну књигу из претходне године док се не састави финансијски резултат пословања, због могућности вршења измена).
-
ПППДВ – предузетници, обвезници ПДВ-а, у сваком пореском периоду (месечно, односно тромесечно) у складу са својим пореским периодом, своде приходе од делатности на износ опорезивог промета без ПДВ-а применом прерачунате стопе (опште и посебне) на укупан промет исказан у том периоду.
Притиском на дугме ПППДВ, за задати датум књижења који уносите у оквиру поља Датум књижења(испод дугмета ПППДВ), програм аутоматски изведе сторно збир износа за уписани ПДВ у колонама где је извршено књижење (4а, 4б и 6а колона ПК 1), као и у колонама за обрачунати и претходни ПДВ (колоне 9 и 10 ПК 1) у првом реду. У другом реду програм аутоматски прерачунава на основу унетих података обрачунати, претходни и уплаћени ПДВ (колоне 9,10 и 11 ПК 1). Износе у наведеним пољима можете унети и ручно (нпр. исправка вредности износа израчунатог ПДВ-а, због заокруживања на целу вредност и сл. )
Промене се књиже попуњавањем следећих поља у табели:
-
Р. бр. – (колона 1 ПК 1) односи се на редни број пословне промене од почетка године. Апликација аутоматски попуњава ово поље.
-
Документ – односи се на опис документа. Ручно уносите назив и број документа за књижење.
-
Датум књижења – (колона 2 ПК 1) аутоматски се поставља тренутни датум, али га можете унети и ручно или изабрати из календара који се отвара притиском на стрелицу у десном делу поља.
-
Статус – статус документа који се бира из листе понуђених статуса:
o у припреми
o важећи
o сторнирано
o сторно
-
Тип промене – промену коју евидентирате бирате из листе понуђених типова. На основу задатог типа промене, уносите у апликацију податке за задату промену. Уколико за задати тип промене, уносите износе у неодговарајућу колону (нпр. тип промене Приходи, а износ уносите у колону Трошкови), апликација ће аутоматски приказати упозорење да унети износ не одговара задатом типу промене.
-
Датум документа – апликација аутоматски попуњава датум који сте унели у оквиру датума књижења, али га можете унети и ручно или изабрати из календара који се отвара притиском на стрелицу у десном делу поља.
-
Опис – (колона 3 ПК 1) односи се на опис пословне промене. Апликација аутоматски попуњава ово поље, на основу унетог документа и датума документа, али га можете унети и ручно.
-
Приход од робе са ПДВ 20% – (колона 4а ПК 1) уносите приход од промета добара заједно са ПДВ 20% – за обвезнике пореза.
-
Приход од робе са ПДВ 10% – (колона 4б ПК 1) уносите приход од промета добара заједно са ПДВ 10% – за обвезнике пореза.
- Приход од робе без ПДВ–а – (колона 5 ПК 1) уносите приход од промета добара – за предузетнике који нису обвезници пореза, као и приход од промета добара који је ослобођен ПДВ-а (добра која се извозе, продају дипломатско – конзуларним представништима и сл.) – за обвезнике пореза.
- Приход од услуга – (колона 6а ПК 1) уносите приход од услуга заједно са ПДВ 20% – за обвезнике пореза.
-
Приход од услуга без ПДВ–а – (колона 6б ПК 1) уносите приход од услуга без ПДВ-а – за предузетнике који нису обвезници пореза.
-
Остали приходи – (колона 7 ПК 1) уносите износе премија, закупнина, чланарина, камата и сл.
-
Свега прихода – (колона 8 ПК 1) укупна вредност прихода. Не може се мењати и израчунава се програмски као збир износа у пољима приходи.
-
Обрачунат ПДВ – (колона 9 ПК 1) износ обрачунатог ПДВ–а за испоручена добра и услуге – за обвезнике пореза. Ово поље се израчунава аутоматски, али га можете унети и ручно.
-
Претходни ПДВ – (колона 10 ПК 1) уносите износ претходног пореза исказаног у фактурама за испоручена добра и услуге – за обвезнике пореза.
-
Уплаћени ПДВ – (колона 11 ПК 1) уносите износ уплаћеног ПДВ, на основу налога о извршеној уплати по поднетој пријави за порески период. Ако је у пореском периоду исказан износ претходног пореза већи од износа обрачунатог пореза за испоручена добра и услуге, у ову колону се уноси износ из налога за који је извршен повраћај, с тим што се тај износ књижи сторно, са предзнаком минус – за обвезнике пореза.
-
Набављена вредност робе – (колона 12 ПК 1) уносите нето фактурну вредност робе – за обвезнике пореза, односно, за обвезнике без обавезе пореза, цео износ рачуна са ПДВ–ом.
-
Вредност сопственог производа – (колона 13 ПК 1) уносите вредност опственог производа без ПДВ–а – за обвезнике без обавезе пореза и за обвезнике пореза осим угоститеља (угоститељске радње уносе вредност јела и пића са укалкулисаним ПДВ–ом).
-
Разлика у цени – (колона 14 ПК 1) уносите износ калкулације продајне цене.
-
Укалкулисани ПДВ – (колона 15 ПК 1) уносите износ обрачунатог ПДВ код промета на мало.
-
Продајна вредност – (колона 16 ПК 1) укупан износ продајне вредности производа. Не може се мењати и израчунава се програмски као збир износа у пољима (Набављена вредност робе + Разлика у цени + Укалкулисани ПДВ) или (Вредност сопственог производа + Укалкулисани ПДВ)
-
Трошкови зарада, група 52 – (колона 17 ПК 1) уносите вредност трошкова бруто зарада, накнада и остале личне расходе.
-
Трошкови, група 53-55 – (колона 18 ПК 1) уносите вредности тошкова производних услуга, амортизације, резервисања и нематеријалних улагања, без ПДВ-а (који се уписује у колону Претходни ПДВ) – за обвезнике пореза, односно, за обвезнике без обавезе пореза уносите вредност са укљученим ПДВ-ом.
-
Остали расходи, група 56-59 – (колона 19 ПК 1) уносите вредности финансијских и осталих расхода, без ПДВ–а (који се уписује у колону Претходни ПДВ) – за обвезнике пореза, односно, за обвезнике без обавезе пореза уносите вредност из фактуре добављача са укљученим ПДВ–ом.
-
Свега расхода – (колона 20 ПК 1) укупан износ расхода. Не може се мењати и израчунава се аутоматски као збир износа у пољима (Набављена вредност робе + Трошкови зарада + Трошкови + Остали расходи).
-
Уплата на ТР – (колона 21 ПК 1) уносите уплаћене износе на текући рачун.
-
Исплата на ТР – (колона 21 ПК 1) уносите исплаћене износе на текући рачун.
По завршетку пословне године и приликом престанка обављања делатности, после књижења свих пословних промена и обрачуна, закључује се пословна књига ПК-1, так што се испод последњег књижења иѕведе збир свих износа колона у којима су исказане новчане вредности.
Закључене пословне књиге обвезник оверава обвезник својим потписом и печатом